Quando consideri il telelavoro per un lavoro in un paese diverso, noto come telelavoro transfrontaliero, considera le differenze nel modo in cui ogni paese riscuote le tasse. Questo vale per paesi come il Canada e gli Stati Uniti, nonché tra stati e province.
Come funzionano le tasse negli Stati Uniti e in Canada
Nel sistema canadese, le tasse si basano sulla residenza, non sulla cittadinanza. Se sei in Canada da più di 183 giorni, il tuo reddito, indipendentemente dalla fonte, è imponibile in Canada. Sono previste eccezioni per i dipendenti pubblici.
Negli Stati Uniti, le tasse si basano sulla cittadinanza e sul luogo in cui svolgi il lavoro. Quindi, in base alla cittadinanza, gli Stati Uniti possono tassare i propri cittadini in Canada. Il luogo in cui esegui il lavoro determina problemi fiscali a livello statale.
Un trattato fiscale è in vigore tra il Canada e gli Stati Uniti. Stabilisce le circostanze per chi ha diritto alle imposte sul reddito e chi deve pagare il rispettivo paese. Ci sono disposizioni per prevenire la doppia imposizione.
Il diritto tributario è complesso e radicato nel domicilio, la giurisdizione specifica in cui vivi. Consulta sempre un professionista fiscale nella tua comunità per consigli pertinenti al tuo domicilio unico e alla tua situazione lavorativa. Sebbene la guida di risorse Internet affidabili ti aiuti a iniziare, solo il tuo commercialista o procuratore fiscale locale può fornire una guida autorevole.
Domande e risposte per diversi scenari di telelavoro
Domande frequenti
Sono un dipendente del governo degli Stati Uniti il cui coniuge è stato trasferito temporaneamente in Canada. Facevo il telelavoro part-time e ora, per evitare ritardi nel traffico ai valichi di frontiera, sono stato approvato per il telelavoro a tempo pieno. Dovrò pagare l'imposta sul reddito canadese sui miei guadagni?
In base al Trattato sull'imposta sul reddito del Canada, i dipendenti del governo non sono tenuti a pagare le tasse in Canada. L'articolo XIX prevede che "la retribuzione, diversa dalla pensione, corrisposta da uno Stato contraente o da una sua suddivisione politica od ente locale ad un cittadino di detto Stato in corrispettivo di servizi resi nell'esercizio di funzioni di natura pubblica, è imponibile solo in quanto Stato."
Il mio partner è stato trasferito in Canada per un progetto di lavoro e il mio datore di lavoro mi consentirà di continuare il mio lavoro in qualità di telelavoro. Di tanto in tanto effettuerò trasferte in ufficio per riunioni o altri motivi di lavoro. Devo pagare le tasse canadesi sul reddito? Manteniamo ancora una residenza negli Stati Uniti e torniamo nei fine settimana e nei giorni festivi
Questa persona non è un impiegato del governo, quindi questa situazione è complicata. Poiché le tasse canadesi si basano sulla residenza, devi dimostrare di non essere residente in Canada. Una chiave è che stai facendo dei viaggi in ufficio a casa e questo rafforza il fatto che non sei residente. Anche mantenere una residenza negli Stati Uniti e tornare a intervalli regolari è saggio. È necessario compilare un modulo utilizzato da Revenue Canada per determinare il proprio stato di residenza. Il modulo è "Determinazione della residenza NR 74", che puoi scaricare e rivedere per vedere cosa è necessario.
Sono un canadese che lavora come app altatore indipendente in qualità di telelavoro per un'azienda americana. Tutto il mio lavoro è svolto in Canada. Devo pagare l'IRS?
No. Poiché il sistema fiscale americano si basa sul luogo in cui viene svolto il lavoro, non paghi alcuna tassa negli Stati Uniti. Tuttavia, tieni presente che se viaggi negli Stati Uniti anche solo per un giorno per questioni di lavoro, potresti diventare responsabile per pagamento delle tasse negli Stati Uniti Dovresti dichiarare il tuo reddito in Canada sulle tue tasse, ricordando di convertirlo in fondi canadesi.
Sono canadese e vivo negli Stati Uniti. Il mio datore di lavoro è in Canada e posso usare il telelavoro per mantenere il mio lavoro. A chi pago le tasse?
A meno che tu non intenda rinunciare alla cittadinanza canadese, paghi comunque le tasse canadesi sul tuo reddito. Potrebbe anche essere necessario pagare le tasse statali sul reddito degli Stati Uniti. Verificare con lo stato in cui risiedi, poiché non tutti gli stati hanno imposte sul reddito.
